企业咨询
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认证了过期的专票怎么办？
时间:2018-09-07 15:21:00 点击:
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1 我们是小规模纳税人，客户把钱转给了员工，员工再转到公司基本户，请问如何入帐，需要附件说明吗？
只要业务是真实的就可以。
2 印花税是计入管理费用还是税金及附加？
印花税计入管理费用。
3 合作的供方我们已付款，现在供方没给我们开票，说公司倒闭了怎么处理？
国家税务总局公告2018年第28号 关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告：
第十三条 企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。
第十四条 企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：
（一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；
（二）相关业务活动的合同或者协议；
（三）采用非现金方式支付的付款凭证；
（四）货物运输的证明资料；
（五）货物入库、出库内部凭证；
（六）企业会计核算记录以及其他资料。
前款第一项至第三项为必备资料。
4 A公司的员工8月离职后（在A公司未购买8月社保）可以在B公司补缴8月的社保吗，关键是B公司在9月份才注册成功，这样也可以吗？
该员工与A公司协商自己出钱由A公司补缴，否则通过劳动仲裁解决。
5 我公司开了张普票拿错票号了，已经跨月了。现在系统里还没开到那张发票，我该怎么处理呢？
开错发票跨月开红字，然后把另外一张直接作废。
6 增值税普通发票是否可以加盖两个一样的发票专用章？
只能盖一个发票章。
7 如果认证了过期的专票怎么办？过期的发票认证了，也不可以抵扣进项税额，但是认证结果通知书上写了过期认证，这样子要怎么操作啊？
会计上已经计入进项税额的做转出处理，否则作为普票处理。
8 那种不征税发票允许所得税前抵扣吗？比如那种充值卡的，要不要后期消费的时候还要再开一次发票？
需要消费之后再做费用，充值预付不是实际费用发生。
